Что нужно о кредитах

Обновление (5/5/2021): Администрация малого бизнеса больше не принимает заявки на PPP от большинства кредиторов. Однако финансирование может сохраниться для кредиторов, определенных как общественные финансовые институты (CFI). К CFI относятся финансовые институты развития сообщества, депозитные институты меньшинств, сертифицированные компании развития и посредники по микрозаймам. Найти CFI

Пока федеральное правительство не сообщило, что на Программу защиты заработной платы (PPP) будут выделены дополнительные средства после нескольких продлений программы с момента ее внедрения в 2020 году, предприятиям, получившим кредиты PPP, следует обратить внимание на процесс их прощения.

Подробнее

Полезные советы о подаче заявления на прощение кредита ГЧП

Вы не одиноки в этом: в рамках ГЧП было выдано более 10 миллионов кредитов на общую сумму более 750 миллиардов долларов. Предприятия могут подать заявку на прощение кредита с августа 2020 года, и важно, чтобы вы подали заявку на прощение кредита тому же кредитору, который выдал кредит.

Предприятия подают заявление на прощение кредита своему кредитору, но у каждого кредитора могут быть свои требования относительно сроков принятия заявления. Чтобы избежать необходимости начинать погашение непрощенной части кредита PPP, заемщики должны подать заявление на прощение в течение 10 месяцев с даты выдачи кредита.

Как будет происходить прощение кредита?

Процедура прощения кредита упрощена для тех, кто берет кредит впервые, и для тех, кто берет второй кредит PPP на сумму до 150 000 долларов США. Предприятиям необходимо лишь пройти сертификацию, которая будет установлена SBA и включает в себя:

  • Описание количества работников, которых работодатель сохранил
  • оценочную сумму кредита, потраченную на расходы по оплате труда
  • Общую сумму кредита

Для кредитов на сумму более 150 000 долларов США заемщикам необходимо предоставить кредитору документацию, которая в настоящее время требуется PPP.

Заявления на прощение кредита

В зависимости от обстоятельств вы можете использовать одну из трех форм заявления на прощение кредита, выпущенных Министерством финансов США и SBA.

Обстоятельства, которые диктуют, какую форму использовать, следующие:

  • Тип бизнеса
  • Сумма кредита
  • Сокращение штата, зарплаты или жалованья

Существует полная форма, форма EZ, а теперь и форма для займов на сумму 50 000 долларов или меньше — форма 3508S. Форма EZ может использоваться индивидуальными предпринимателями, не имеющими работников, или теми, кто поддерживает численность работников, а также оклады и заработную плату на определенном уровне. Те, кто использует полную или EZ-форму, должны рассчитать сумму прощения. Форма 3508S призвана сделать процесс менее обременительным в административном и финансовом отношении для заявителей, имеющих право на получение кредита, в том числе не уменьшать сумму прощения, если предприятие сократило численность персонала или оклады и заработную плату. Все формы требуют от предприятий предоставления сертификатов, а также представления и сохранения документации.

Зайдите в наш Центр льгот по кредитам, чтобы воспользоваться оценщиком льгот по кредитам. Также ознакомьтесь с нашим обширным разделом часто задаваемых вопросов о прощении кредитов.

Закон о гибкости ППС влияет на прощение кредитов

5 июня 2020 года был принят Закон о гибкости ГЧП, который внес изменения во многие положения о прощении займов, в том числе о покрываемом периоде. Дополнительные изменения были внесены в процентные доли, применяемые к приемлемым расходам, которые могут быть прощены, и исключения в отношении сотрудников, работающих в эквиваленте полной занятости (ЭПЗ), которые учитываются при расчете прощения. На нашей странице поддержки клиентов есть часто задаваемые вопросы, касающиеся этих изменений в категории «Программа защиты заработной платы» (PPP).

Что такое программа защиты заработной платы?

Закон о помощи, облегчении и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES) добавил кредиты PPP, чтобы обеспечить экономическую помощь малым предприятиям по всей стране, пострадавшим от COVID-19. Задуманные для обеспечения быстрого доступа к кредитам SBA для компаний с 500 или менее сотрудниками, PPP были призваны помочь с выплатой заработной платы и операционными расходами во время кратковременных сбоев в работе, вызванных пандемией COVID-19.

Кроме того, SBA прекратил принимать кредиты на финансирование малого бизнеса.

4 мая 2021 года SBA прекратила прием заявок на получение кредита PPP для большинства предприятий, хотя финансирование может сохраниться для кредиторов, обозначенных как общественные финансовые институты (CFI). Существуют и другие варианты финансирования.

Какие расходы покрывает кредит?

Заем покрывает следующие расходы, связанные и не связанные с выплатой заработной платы:

Платежные расходы включают:

    • Денежная компенсация, включая зарплату сотрудников, комиссионные или аналогичные компенсации. Премии и выплаты за вредность также включаются. Для каждого работника общая сумма денежной компенсации, подлежащей прощению, не может превышать $100 000 в годовом исчислении за покрываемый период для каждого работника (за 24 недели это максимум $46 154 на человека, или за восемь недель максимум $15 385 на человека.
    • Выплаты, оплачиваемые работодателем, такие как расходы на групповое медицинское обслуживание, оплачиваемые работодателем, включая страховые взносы и пенсионные взносы, оплачиваемые работодателем. Выплаты, оплачиваемые работодателем, включают расходы, связанные с продолжением выплат по групповому медицинскому обслуживанию для сотрудников, находящихся в отпуске по болезни, болезни или семейному отпуску
    • Начисленные работодателем государственные и местные налоги на денежную компенсацию.
    • Компенсации работникам-владельцам/самозанятым лицам/генеральным партнерам. Физические лица с доходом от самозанятости, подающие декларацию по форме Schedule C, прощение займа на цели самозанятости PPP ограничено пропорциональной восьминедельной долей (8/52) чистой прибыли 2019 года (до $15 385) за восьминедельный покрываемый период или 2,5 месяцами (2. 5/12) чистой прибыли за 2019 год (до 20 833 долларов США) за 24-недельный покрываемый период, как отражено в форме 1040 «Таблица С» за 2019 год. Любая сумма эквивалента квалифицированного больничного листа, на которую заявлен кредит в соответствии с разделом 7002 Закона о борьбе с коронавирусом Families First (FFCRA), исключается.
    Расходы, не связанные с оплатой труда, включают:
    • Выплата процентов по любому ипотечному обязательству, возникшему до 15 февраля 2020 года (не включая предварительные выплаты основной суммы ипотечного кредита или процентов)
    • Выплата арендной платы по договору аренды, действующему до 15 февраля 2020 года
    • Платежи за коммунальные услуги, обслуживание которых началось до 15 февраля 2020 года (электричество, газ, вода, транспорт, телефон и доступ в Интернет)
    • Процентные платежи по любым другим долговым обязательствам, которые были приняты до рассматриваемого периода
    После принятия Консолидированного закона об ассигнованиях на 2021 год в декабре 2020 года были расширены дополнительные покрываемые расходы, не связанные с оплатой труда.
    • Операционные расходы, такие как оплата программного обеспечения для бизнеса или услуг облачных вычислений, которые облегчают ведение бизнеса, предоставление продукции или услуг, обработку платежных ведомостей, кадров, отслеживание поставок и инвентаря и т.д.
    • .
    • Расходы на ущерб имуществу, связанные с вандализмом или мародерством, вызванными общественными беспорядками в 2020 году, которые не были покрыты страховкой.
    • Покрываемые расходы поставщика — это расходы, произведенные заемщиком поставщику товаров для поставки товаров, которые: а) необходимы для деятельности заемщика на момент осуществления расходов; и б) произведены в соответствии с контрактом, заказом или заказом на покупку — i) действующим в любое время до покрываемого периода в отношении применимого покрываемого кредита; или ii) в отношении скоропортящихся товаров, действующим до или в любое время в течение покрываемого периода в отношении применимого покрываемого кредита.
    • .
    • Расходы на защиту работников, такие как расходы, связанные с адаптацией деловой активности для соблюдения требований или рекомендаций национальных (OSHA, CDC) агентств, а также государственных и местных органов власти с 1 марта 2020 года до даты окончания действия национальной чрезвычайной ситуации, связанных со стандартами санитарии, социального дистанцирования и другими требованиями безопасности работников/клиентов. К ним относятся:
      • Закупка или обслуживание материалов для создания или расширения проходного окна, системы вентиляции или фильтрации, внутреннего или внешнего пространства для бизнеса, возможности проведения медицинского обследования на месте или за его пределами и многое другое
      • Фильтрующие респираторы с лицевой маской, одобренные для использования в чрезвычайных ситуациях
      • Средства индивидуальной защиты (СИЗ), определенные SBA
      Заем не покрывает:
      • Компенсация отдельного сотрудника, превышающая годовую зарплату в размере $100 000, как пропорционально в течение покрываемого периода (за 24 недели, максимум $46 154 на человека, или за восемь недель, максимум $15 385 на человека)
      • Любая компенсация работника, основное место жительства которого находится за пределами США.
      • Квалифицированный отпуск по семейным обстоятельствам или оплата больничного листа в соответствии с законом Families First Coronavirus Response Act .
      Будет ли прощен мой кредит? Получатели кредита, выданного в рамках Программы защиты заработной платы, могут иметь право на прощение кредита в размере, равном сумме следующих расходов, понесенных и выплаченных в течение покрываемого периода:
      • Расходы на оплату труда (включая пособия работникам)
      • Процентные платежи по любому покрываемому ипотечному обязательству, возникшему до 15 февраля 2020 года
      • Выплата арендной платы по договору аренды, действующему до 15 февраля 2020 года
      • Платежи за коммунальные услуги, обслуживание которых началось до 15 февраля 2020 года
      Вы должны подать заявление о предоставлении льгот по кредиту PPP кредитору, обслуживающему ваш кредит. Выплаты основной суммы кредита, процентов и комиссионных могут быть отложены до даты перечисления суммы прощения кредита вашему кредитору. Срок кредита, выданного после 5 июня 2020 года, составляет пять лет. Сроки займов, выданных до 5 июня 2020 года, составляют максимум два года, однако заемщик может пересмотреть условия погашения займа до пяти лет со своим кредитором. Для того чтобы максимально продлить срок погашения займа, заемщику необходимо иметь возможность пересмотреть условия погашения займа до пяти лет. Для максимального прощения кредита необходимо, чтобы не менее 60% средств кредита было использовано на выплату заработной платы.
      • Сумма прощения не может превышать основную сумму займа.
      • Сумма прощения подлежит сокращению на основании (1) сокращения числа ЭПЗ и/или (2) сокращения размера оклада или заработной платы, с важным исключением для повторного найма.
      Исключения для тех, кто взял в долг $50 000 или меньше 8 октября 2020 года SBA выпустила пересмотренную и упрощенную форму 3508S заявления о предоставлении льгот по займам для ППС, включая подробные инструкции по заполнению заявления. Параллельно с этим SBA и Казначейство выпустили Временное окончательное правило о дополнительных изменениях в процедуре прощения займов и Временные окончательные правила о процедурах рассмотрения займов. Каждому заемщику ПЧС предоставляется возможность получить прощение по займу. Каждый заемщик кредита PPP на сумму 50 000 долларов США или менее, за исключением заемщиков, которые вместе со своими аффилированными лицами получили кредиты на общую сумму 2 миллиона долларов США или более, может использовать форму SBA 3508S (или эквивалентную форму кредитора) для подачи заявления на прощение кредита. Заемщик, использующий форму SBA 3508S (или эквивалентную форму кредитора), освобождается от любых сокращений суммы прощения займа заемщика, основанных на сокращении числа сотрудников, работающих в эквиваленте полного рабочего дня (ЭПД), или сокращении заработной платы или жалованья сотрудников, которые применялись бы в противном случае. Когда заемщик подает форму SBA 3508S или эквивалентную форму кредитора, кредитор должен (1) подтвердить получение сертификатов заемщика, содержащихся в форме SBA 3508S или эквивалентной форме кредитора, и (2) подтвердить получение документации, которую заемщик должен представить для проверки расходов, связанных и не связанных с выплатой заработной платы, как указано в инструкциях к форме SBA 3508S или эквивалентной форме кредитора. Ответственность за точный расчет суммы прощения займа несет заемщик, и он подтверждает точность представленной им информации и расчетов в заявлении о прощении займа. Заемщик не получит прощение без предоставления кредитору всей необходимой документации. Частые вопросы о самозанятых и ППС 14 апреля 2020 года SBA выпустила Временное окончательное правило, содержащее рекомендации для лиц с доходом от индивидуальной трудовой деятельности, которые подают форму 1040, лист С. Ниже приведены ответы на часто задаваемые вопросы, касающиеся самозанятых, фрилансеров, независимых подрядчиков и индивидуальных предпринимателей . Есть ли другие ограничения на то, как я могу использовать средства займа ГЧП? Да. Не менее 60% от суммы займа PPP должно быть использовано на оплату труда. Для целей определения процента использования средств на оплату труда (но не для целей прощения), сумма любого рефинансированного займа на ликвидацию последствий экономического ущерба будет включена. Какие суммы подлежат прощению? Согласно SBA, полная основная сумма кредита и любые начисленные проценты могут быть прощены в отношении средств, использованных для оплаты покрываемых расходов на оплату труда в течение покрываемого периода. SBA определила, что для лиц с доходом от индивидуальной трудовой деятельности, которые подают Формулу C, прощение кредита PPP для индивидуальной трудовой деятельности ограничено пропорциональной восьминедельной долей (8/52 недели) чистой прибыли за 2019 год (до $15 385) в течение восьминедельного покрываемого периода стоимостью 2,5 месяца (2. 5/12) чистой прибыли за 2019 год (до 20 833 долларов США) за 24-недельный охватываемый период, как отражено в форме 1040 «Таблица С» за 2019 год. Любая сумма эквивалента квалифицированного больничного листа, на которую заявлен кредит в соответствии с разделом 7002 Закона о борьбе с коронавирусом Families First (FFCRA), не учитывается. Например, если вы оплачиваете квалифицированный больничный лист, то вычеты по нему не производятся. Например, если вы сообщили в налоговую службу о заработке в $52 000 в 2019 году, вам будет прощено $8 000 дохода от самозанятости при условии, что этот доход составляет не менее 60% от общей суммы вашего кредита. Остальные 40% могут быть прощены, если они будут потрачены на приемлемые расходы.

Нет Ответов

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.